Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
ЗМIСТ
Примiтка 1. «Загальна iнформацiя про ПАТ «Лопушнянський кар`єр» 2
Примiтка 1.1 «Загальна iнформацiя про Товариство» 2
Примiтка 1.2 «Основи пiдготовки фiнансової звiтностi» 2
Примiтка 1.2.1 «Загальна iнформацiя щодо пiдготовки фiнансової звiтностi. Звiт про вiдповiднiсть МСФЗ» 2
Примiтка 1.2.2 «Основи облiкової полiтики та складання звiтностi» 3
Примiтка 1.2.2.1 «Основнi засоби» 5
Примiтка 1.2.2.2 «Податок на прибуток» 5
Примiтка 1.2.2.3 «Капiтал та виплата дивiдендiв» 6
Примiтка 1.2.2.4 «Доходи та витрати» 6
Примiтка 1.2.2.5 «Взаємозалiк статей активiв i зобов’язань» 6
Примiтка 1.2.2.6 «Запаси» 7
Примiтка 1.2.2.7 «Ефект змiн в облiковiй полiтицi та виправлення суттєвих помилок» 7
Примiтка 1.2.2.8 «Винагороди персоналу» 7
Примiтка 2. «Економiчне середовище, в умовах якого Товариство здiйснює свою дiяльнiсть» 7
Примiтка 3. «Основнi засоби (р. 1010-1012, ф.1-м Баланс )» 7
Примiтка 4. «Запаси (р. 1100-1104 Баланс)» 8
Примiтка 5. «Грошовi кошти Товариства (р. 1165-1167 Баланс)» 9
Примiтка 6. «Дебiторська заборгованiсть (р. 1125-1155 Баланс)» 9
Примiтка 7. «Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи i послуги, ряд. 1615 звiту про фiнансовий стан, (балансу)» за 2015i 2014 роки: 9
Примiтка 8. «Iншi зобов’язання (р. 1510-1690 крiм р.1515 Баланс)» за 2015 i 2014 роки вiдповiдно: 10
Примiтка 9. «Зареєстрований капiтал (р.1400 Баланс)» 10
Примiтка 10. «Доходи та витрати Товариства (р. 2000,2120,2240, 2130-2180,2250,2270 Звiту про фiнансовi результати)» 10
Адмiнiстративнi витрати Товариства у 2015 роцi склали: 488 тис.грн. 10
Примiтка 11. «Податок на прибуток (р. 2300, 2305 Звiту про фiнансовi результати)» 10
Примiтка 12. «Прибуток\Збиток на одну просту акцiю» 11
Примiтка 13. «Операцiї з пов’язаними особами» 11
Примiтка 14. «Потенцiйнi зобов’язання Товариства» 11
Примiтка 15. «Ризики» 11
Примiтка 16. «Полiтика та процеси управлiння капiталом» 11
Примiтка 1. «Загальна iнформацiя про ПАТ «Лопушнянський кар`єр»
Примiтка 1.1 «Загальна iнформацiя про Товариство»
Публiчне акцiонерне товариство, «Лопушнянський кар’єр» розташоване за адресою: Україна, 77044, Iвано-Франкiвська обл., Рогатинський район, село Лопушня;
Товариство створене регiональним вiддiленням Фонду державного майна України по Iвано-Франкiвськiй областi, шляхом перетворення державного пiдприємства «Лопушнянський кар’єр» у вiдкрите акцiонерне товариство вiдповiдно до Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України «Про порядок перетворення в процесi приватизацiї державних пiдприємств у вiдкритi акцiонернi товариства» вiд 07.12.1992 року № 686, iнших законодавчих актiв України та згiдно з наказом регiонального вiддiлення ФДМ по Iвано-Франкiвськiй областi вiд 08.08.1997 р. № 722.
Статут ВАТ «Лопушнянський кар’єр» зареєстровано рiшенням Рогатинської районної державної адмiнiстрацiї вiд 15.09.1997р. № 1 113 120 00000 00189.
Найменування Вiдкрите акцiонерне товариство «Лопушнянський кар’єр» змiнено на Публiчне акцiонерне товариство «Лопушнянський кар’єр» на пiдставi Протоколу Загальних зборiв акцiонерiв вiд 16 грудня 2011 року №1 та Закону України «Про акцiонернi товариства». Товариство є правонаступником ВАТ «Лопушнянський кар’єр», всiх його прав та зобов’язань.
Нова редакцiя статуту затверджена загальними зборами акцiонерiв вiд 16.12.2011р. (Протокол №1) та зареєстрована державним реєстратором 21.12.2011 р. № 1 113 105 00060 00189.
Основними видами дiяльностi Товариства є:
- виробництво вапнякового каменю;
- видобування пiску, гiпсу та виготовлення з них будiвельних матерiалiв;
- виробництво будiвельних матерiалiв.
Органами управлiння Товариства у вiдповiдностi з статутом та дiючим законодавством України є:
Загальнi Збори акцiонерiв;
Наглядова Рада Товариства;
Виконавчий орган – Директор.
Органи контролю:
Ревiзiйна комiсiя.
Примiтка 1.2 «Основи пiдготовки фiнансової звiтностi»
Примiтка 1.2.1 «Загальна iнформацiя щодо пiдготовки фiнансової звiтностi. Звiт про вiдповiднiсть МСФЗ»
Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена на основi облiкових полiтик та облiкових оцiнок вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) в дiючiй редакцiї затвердженiй Радою з Мiжнародних стандартами фiнансової звiтностi (Рада з МСФЗ) станом на 31.12.2015 року.
Вiдповiдно до МСФЗ дана фiнансова звiтнiсть складена за перiод, що почався 01 сiчня i завершився 31 грудня 2015 р.
Дана фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена вiдповiдно до принципу оцiнки за первiсною вартiстю крiм основних засобiв, якi облiковуються за балансовою вартiстю.
Фiнансова звiтнiсть представлена в тисячах гривень, а всi суми округленi до цiлих тисяч.
Фiнансова звiтнiсть буде затверджена Загальними Зборами акцiонерiв.
Примiтка 1.2.2 «Основи облiкової полiтики та складання звiтностi»
Основнi принципи бухгалтерського облiку та звiтностi Товариства базуються на Законах України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi», Податковому кодексi України, Нацiональних положеннях (стандартах) бухгалтерського облiку (П(с)БО), МСФЗ та iнших.
Облiкова полiтика Товариства затверджена наказом вiд 01 квiтня 2011 року.
Операцiї вiдображаються в тому звiтному перiодi, в якому вони були здiйсненi, незалежно вiд дати руху коштiв за ними.
Облiкова полiтика Товариства ґрунтується на наступних основних принципах
бухгалтерського облiку:
- повне висвiтлення
- превалювання сутностi над формою
- автономнiсть
- обачнiсть
- безперервнiсть
- нарахування та вiдповiднiсть доходiв i витрат
- послiдовнiсть
- iсторична (фактична) собiвартiсть.
Облiкова полiтика Товариства враховує такi методи оцiнки активiв та зобов’язань:
- активи i зобов’язання мають бути оцiненi та вiдображенi в облiку таким чином, щоб не переносити iснуючi фiнансовi ризики, якi потенцiйно загрожують фiнансовому становищу, на наступнi звiтнi перiоди.
Методи оцiнки активiв та зобов’язань, окремих статей звiтностi здiйснюються у вiдповiдностi до вимог МСФЗ.
В основу облiкової полiтики Товариства, на пiдставi якої складалась рiчна фiнансова звiтнiсть, покладено наступнi оцiнки окремих статей активiв та зобов’язань:
- активи i зобов’язання облiковуються за вартiстю їх придбання чи виникнення (за первiсною собiвартiстю або справедливою вартiстю).
- при облiку за первiсною (iсторичною) вартiстю активи визнаються за сумою фактично сплачених за них коштiв, а зобов’язання – за сумою мобiлiзованих коштiв в обмiн на зобов'язання.
- при облiку за справедливою (ринковою) вартiстю активи визнаються за тiєю сумою коштiв, яку необхiдно було б сплатити для придбання таких активiв на час складання звiтностi, а зобов’язання – за тiєю сумою коштiв, яка б вимагалася для проведення розрахунку у поточний час.
- приведення вартостi активiв у вiдповiднiсть iз ринковою здiйснюється шляхом їх переоцiнки.
Визнання та оцiнка активiв в Товариствi
Основнi засоби – необоротнi активи, вартiсть яких перевищує 6000 грн. i термiн використання бiльше одного року, облiковуються за первiсною вартiстю придбання, яка складається з цiни придбання, мита, непрямих податкiв, що не пiдлягають вiдшкодуванню, та iнших витрат безпосередньо пов’язаних з його придбанням та доведенням до стану, у якому вiн придатний для використання за призначенням. Основнi засоби оцiнюються за собiвартiстю. Собiвартiсть основних засобiв збiльшується на суму витрат, пов'язаних iз полiпшенням об'єкта (модернiзацiя, модифiкацiя, добудова, дообладнання, реконструкцiя тощо), у результатi чого збiльшуються майбутнi економiчнi вигоди, первiсноочiкуванi вiд використання цього об'єкта. Накопичена амортизацiя перераховується пропорцiйно до змiни балансової вартостi об’єкта основних засобiв таким чином, щоб пiсля переоцiнки балансова вартiсть дорiвнювала переоцiненiй вартостi.
Нематерiальнi активи облiковуються за первiсною вартiстю, яка складається з цiни придбання, мита, непрямих податкiв, що не пiдлягають вiдшкодуванню, та iнших витрат безпосередньо пов’язаних з його придбанням та доведенням до стану, у якому вiн придатний для використання за призначенням. Первiсна вартiсть нематерiальних активiв збiльшується на суму витрат, пов’язаних з удосконаленням цих нематерiальних активiв i пiдвищенням їх можливостей та строку використання.
Iншi необоротнi матерiальнi активи – необоротнi активи, вартiсть яких становить до 6000 грн. i термiн використання бiльше одного року, облiковуються за первiсною вартiстю , яка складається з цiни придбання, мита, непрямих податкiв, що не пiдлягають вiдшкодуванню, та iнших витрат безпосередньо пов’язаних з його придбанням та доведенням до стану, у якому вiн придатний для використання за призначенням.
Цiннi папери в портфелi Товариства на продаж - акцiї та iншi цiннi папери, якi утримуються протягом невизначеного строку, з нефiксованим прибутком у портфелi на продаж, справедливу вартiсть яких достовiрно визначити неможливо, вiдображаються на дату балансу за розрахунковою справедливою вартiстю.
Дебiторська заборгованiсть визнається активом, якщо iснує ймовiрнiсть отримання Товариством майбутнiх економiчних вигод та може бути достовiрно визначена її сума.
Поточна дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги визнається активом одночасно з визнанням доходу вiд реалiзацiї продукцiї, товарiв, робiт i послуг та оцiнюється за первiсною вартiстю.
Поточна дебiторська заборгованiсть, яка є фiнансовим активом, включається до пiдсумку балансу за чистою реалiзацiйною вартiстю. Для визначення чистої реалiзацiйної вартостi на дату балансу обчислюється величина резерву сумнiвних боргiв, за методом застосування абсолютної суми сумнiвної заборгованостi;
Iншi активи Товариства облiковуються за первiсною вартiстю в нацiональнiй, валютах.
Запаси – господарськi матерiали i малоцiннi та швидкозношуванi предмети (запаси) оприбутковуються за фактичними цiнами придбання – первiсною вартiстю, включаючи витрати на доставку, податки, збори та iншi обов’язковi платежi (крiм тих, що згодом вiдшкодовуються Товариству). Первiсною вартiстю запасiв, що виготовляються власними силами Товариства, визнається їх собiвартiсть. Протягом 2015 року малоцiнними та швидкозношуваними предметами визнавались матерiальнi цiнностi з термiном використання до 1 року.
Запаси - активи, якi:
- утримуються для подальшого продажу (розподiлу, передачi) за умов звичайної господарської дiяльностi;
- перебувають у процесi виробництва з метою подальшого продажу продукту виробництва;
- утримуються для споживання пiд час виробництва продукцiї, виконання робiт та надання послуг, а також управлiння пiдприємством/установою.
Грошовi кошти та їх еквiваленти – грошi в касi та на рахунках в Банках.
Доходи i витрати облiковуються у перiодi, до якого вони належать.
Доходи – це збiльшення економiчних вигiд, вiдображаються в бухгалтерському облiку в момент їх виникнення незалежно вiд дати надходження. Облiк здiйснюється в валютi України. Облiк доходiв здiйснюється на пiдставi заключених договорiв та цiн на продукцiю встановлених Товариством.
Витрати – це зменшення активiв або збiльшення зобов’язань, що призводять до зменшення власного капiталу (за винятком зменшення капiталу внаслiдок його вилучення або розподiлу власниками). Вiдображаються в бухгалтерському облiку в момент їх виникнення незалежно вiд дати сплати грошових коштiв. Облiк здiйснюється в валютi України. Облiк витрат, що були понесенi в зв’язку з виготовленням продукцiї, виконанням робiт, наданням послуг вiдображаються в момент визнання доходiв вiд реалiзацiї такої продукцiї, товарiв, робiт, послуг. Витрати, якi неможливо прямо пов'язати з доходом певного перiоду, вiдображаються у складi витрат того звiтного перiоду, в якому вони були здiйсненi, нарахування таких витрат здiйснюється не рiдше одного разу на мiсяць.
Примiтка 1.2.2.1 «Основнi засоби»
Визнання, облiк, оцiнка та переоцiнка основних засобiв здiйснюється вiдповiдно до вимог П(с)БО 7 «Основнi засоби».
Основними засобами вважаються активи, якi Товариства придбає з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, для здiйснення адмiнiстративних функцiй, очiкуваний строк корисного використання яких бiльше одного року i первiсна вартiсть яких перевищує 6000 грн.
Придбанi основнi засоби облiковуються за первiсною вартiстю з врахуванням реальної суми переоцiнки основних засобiв до ринкових цiн. Одиницею облiку основних засобiв рахується окремий об’єкт.
Для нарахування амортизацiї основних засобiв використовується прямолiнiйний метод. Амортизацiя нараховується у вiдповiдностi до груп основних засобiв i термiну корисного використання за кожним об’єктом основних засобiв до досягнення балансової вартостi об’єкта нульового значення.
При розрахунку амортизованої вартостi лiквiдацiйна вартiсть ОЗ прирiвнюється до нуля.
Дiапазон строкiв корисного використання включає:
№ групи Найменування основних засобiв Термiн корисного використання, роки
Група 1 Земельнi дiлянки -
Група 3 Будiвлi, споруди 15-20
Група 4 Машини та обладнання (крiм комп’ютерної технiки) 5
Група 4 Комп’ютерна технiка 2
Група 5 Транспортнi засоби 5
Група 6 Iнструменти, прилади, iнвентар 4
Група 9 Iншi основнi засоби 12
Необоротнi активи з термiном корисного використання понад один рiк вартiстю до 6000 грн. вважаються малоцiнними необоротними матерiальними активами (МНМА). Амортизацiя МНМА нараховується в першому мiсяцi використання об’єкта в розмiрi 100 вiдсоткiв його вартостi, згiдно п.27 П(с)БО 7 «Основнi засоби».
Протягом звiтного року Товариство не змiнювало норми амортизацiї, термiни корисного використання.
Товариством прийнято рiшення про те, що переоцiнку основних засобiв на звiтну дату не проводити за недоцiльнiстю, та облiковувати за залишковою вартiстю.
Примiтка 1.2.2.2 «Податок на прибуток»
Оподаткування податком на прибуток Товариства здiйснюється на загальних пiдставах.
Вiдповiдно до Податкового кодексу ставка податку на прибуток з 1 сiчня по 31 грудня 2015 року становить – 18%;
Визнання витрат (доходiв), активiв та зобов’язань, пов’язаних з податком на прибуток здiйснювалося Товариством вiдповiдно до П(с)БО 17, «Податок на прибуток».
Примiтка 1.2.2.3 «Капiтал та виплата дивiдендiв»
Статутний капiтал являє собою номiнальну вартiсть емiтованих акцiй.
Емiсiйний дохiд включає в себе будь-якi премiї, отриманi вiд випуску акцiй. Будь-якi транзакцiйнi витрати, пов'язанi з емiсiєю акцiй, вiднiмаються з емiсiйного доходу за вирахуванням пiльг з податку на прибуток.
Iншi складовi капiталу включать в себе наступнi компоненти:
Резервний капiтал – сума резервiв, створених вiдповiдно до чинного законодавства i Статуту за рахунок нерозподiленого прибутку Товариства.
Нерозподiлений прибуток включає в себе весь нерозподiлений прибуток поточного та попереднiх перiодi.
Розподiленi дивiденди, що виплачуються власникам акцiонерного капiталу включаються до складу iнших зобов'язань, коли обсяг дивiдендiв затверджено на загальних зборах на звiтну дату.
Примiтка 1.2.2.4 «Доходи та витрати»
Доходи i витрати визнаються Товариством за таких умов:
а) визнання реальної заборгованостi за активами та зобов'язаннями Товариства;
б) фiнансовий результат операцiї, пов'язаної з наданням (отриманням) послуг, може бути точно визначений.
Доходи i витрати визнаються за кожним видом дiяльностi Товариства. Критерiї визнання доходу i витрат застосовуються окремо до кожної операцiї. Кожний вид доходу i витрат вiдображається в бухгалтерському облiку окремо. У результатi використання активiв Товариством iншими сторонами доходи визнаються у виглядi процентiв, роялтi. Проценти визнаються у тому звiтному перiодi, до якого вони належать, та розраховуються, виходячи з бази їх нарахування та строку користування вiдповiдними активами або сум заборгованостi Товариства. Умовою визнання процентiв є iмовiрнiсть отримання Товариством економiчної вигоди.
Визнання доходiв Товариством здiйснюється за методом нарахування. Нарахування доходiв (витрат) здiйснюється з дати оформлення документа, що пiдтверджує надання (отримання) послуги, реалiзацiї продукцiї..
У результатi операцiйної дiяльностi в Товариства виникають такi доходи i витрати.
Доходи:
- вiд реалiзацiї продукцiї, товарiв, робiт, послуг.
- процентнi;
- у виглядi дивiдендiв;
- вiд повернення ранiше списаних активiв;
- iншi операцiйнi.
Витрати:
- адмiнiстративнi;
- податок на прибуток;
- iншi.
Доходи i витрати Товариства вiдображаються в бухгалтерському облiку за рахунками класiв 7, 9. Залишки за рахунками доходiв i витрат вiдображаються наростаючим пiдсумком за квартал та в кiнцi звiтного перiоду (кварталу) закриваються на рахунок 44 «Нерозподiленi прибутки (непокритi збитки)».
Примiтка 1.2.2.5 «Взаємозалiк статей активiв i зобов’язань»
Процедури бухгалтерського облiку включають можливiсть здiйснення взаємозалiку (в випадках, передбачених чинним законодавством) активiв та зобов’язань, або доходiв та витрат як у бухгалтерських записах, так i у фiнансовiй звiтностi, а саме: кредиторської та дебiторської заборгованостi рiзних юридичних та фiзичних осiб.
Товариством в 2015 роцi не проводились взаємозалiки дебiторської та кредиторської заборгованостей.
Примiтка 1.2.2.6 «Запаси»
Запаси оцiнюються Товариством за меншою з таких двох величин: собiвартiсть та чиста вартiсть реалiзацiї.
До собiвартостi запасiв включаються всi витрати на придбання, переробку та iншi витрати, понесенi пiд час доставки запасiв до їх теперiшнього мiсцезнаходження та приведення їх у теперiшнiй стан.
Матерiальнi активи з очiкуваним термiном використання до 1 року вважаються малоцiнними та швидкозношуваними предметами (МШП), якi не амортизуються, їх вартiсть вiдноситься витрати Товариства.
Примiтка 1.2.2.7 «Ефект змiн в облiковiй полiтицi та виправлення суттєвих помилок»
Протягом 2015 року Товариство не вносило змiн до облiкової полiтики та не здiйснювала коригування суттєвих помилок.
Примiтка 1.2.2.8 «Винагороди персоналу»
Всi винагороди персоналу в Товариствi є короткостроковими винагородами (включаючи вiдпустку) оцiнюються як поточнi зобов'язання, включаються в зобов'язання по персоналу та оцiнюються за недисконтованими сумами, якi Товариство планує виплатити в результатi невикористаних прав.
Примiтка 2. «Економiчне середовище, в умовах якого Товариство здiйснює свою дiяльнiсть»
Протягом року вiдбулося уповiльнення господарської дiяльностi.
Примiтка 3. «Основнi засоби (р. 1010-1012, ф.1-м Баланс )»
Усi аспекти облiкової полiтики основних засобiв описано в Примiтцi 1.2
Вiдомостi щодо руху основних засобiв в 2015/2014 роцi наведено:
Таблиця 1 (тис.грн.)
Групи основних засобiв Залишок на початок року Надiйшло за рiк Вибуло за рiк Нараховано амортизацiї за рiк Iншi змiни за рiк Залишок на кiнець року
первiсна (переоцiнена) вартiсть Знос первiсна (переоцiнена) вартiсть Знос первiсної (переоцi-
неної) вартостi зносу первiсна (переоцiнена) вартiсть Знос
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Будинки, споруди та передавальнi пристрої 2820 684 56 2820 740
Машини та обладнання 911 787 488 488 10 423 309
Транспортнi засоби 202 200 184 184 2 18 18
Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 113 105 3 31 28 2 85 79
Разом 4046 1776 3 703 700 70 3346 1146
За 2014 рiк
Групи основних засобiв Залишок на початок року Надiйшло за рiк Вибуло за рiк Нараховано амортизацiї за рiк Iншi змiни за рiк Залишок на кiнець року
первiсна (переоцiнена) вартiсть Знос первiсна (переоцiнена) вартiсть Знос первiсної (переоцi-
неної) вартостi зносу первiсна (переоцiнена) вартiсть Знос
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Будинки, споруди та передавальнi пристрої 2813 878 27 2813 905
Машини та обладнання 940 642 20 940 662
Транспортнi засоби 235 151 11 235 162
Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 58 41 6 58 47
Разом 4046 1712 - 64 4046 1776
В ряд. 1010, 1011, 1012 балансу (звiту про фiнансовий стан) - вiдображено iнформацiю вiдносно основних засобiв виробничого характеру.
Примiтка 4. «Запаси (р. 1100-1104 Баланс)»
В рядках 1100-1104 Звiту про фiнансовий стан (Баланс) облiковуються запаси Товариства. Класифiкацiя залишкiв станом на 31.12.2015 року наведено в таблицi 3. Запаси призначенi для використання у виробничому процесi, та для надання послуг у господарськiй дiяльностi Товариства.
Таблиця 2 (тис. грн.)
Найменування показника на 31.12.2015р. на 31.12.2014р.
1 2
Сировина i матерiали 2 4
Запаснi частини 11 7
Малоцiннi швидкозношуванi предмети 2
Разом 13 13
Примiтка 5. «Грошовi кошти Товариства (р. 1165-1167 Баланс)»
Грошовi кошти Товариства складаються з грошових коштiв на поточних рахунках та в касi Товариства. В рядку 1165 Звiту про фiнансовий стан (Баланс) на кiнець звiтного перiоду вiдображено кошти в нацiональнiй валютi в сумi 2,0 тис. грн. , на початок 17,0 тис.грн.
Iншими коштами в Товариство не володiє.
Примiтка 6. «Дебiторська заборгованiсть (р. 1125-1155 Баланс)»
Основнi принципи облiку дебiторської заборгованостi наведенi в примiтцi 1.2.
Класифiкацiя дебiторської заборгованостi за видами i термiнами непогашення станом на 31.12.2015 року наведено в таблицi 4.
Таблиця 3 (тис.грн.)
Найменування показника Всього на кiнець року
(тис.грн.) в т. ч. за строками непогашення
до 12 мiсяцiв вiд 12 до 18 мiсяцiв вiд 18 до 36 мiсяцiв iнша
1 2 3 4 5 6
2015
За продукцiю, товари, роботи, послуги 104 65 39
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 26 14 2 10 -
2014
Найменування показника Всього на кiнець року
(тис.грн.) в т. ч. за строками непогашення
до 12 мiсяцiв вiд 12 до 18 мiсяцiв вiд 18 до 36 мiсяцiв iнша
1 2 3 4 5 6
За продукцiю, товари, роботи, послуги 400 133 152 115
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 56 20 36 -
Всi наведенi суми є короткостроковими. Чиста балансова вартiсть дебiторської заборгованостi вважається суттєво наближеною до справедливої вартостi.
Примiтка 7. «Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи i послуги, ряд. 1615 звiту про фiнансовий стан, (балансу)» за 2015i 2014 роки:
Таблиця 4
Найменування статтi Сума, тис.грн.
2015 р. 2014 р.
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 218 707
Кредиторська заборгованiсть вiдображена в р. 1615 балансу на кiнець звiтного перiоду носить поточний характер i не вважається простроченою.
Примiтка 8. «Iншi зобов’язання (р. 1510-1690 крiм р.1515 Баланс)» за 2015 i 2014 роки вiдповiдно:
Таблиця 5
Рядок Найменування статтi Сума, тис.грн.
Поточна заборгованiсть 2015 р. 2014 р.
1 Зобов’язання по розрахунках з бюджетом 122 172
2 Зобов’язання по розрахунках за страхуванням 0 0
3 Зобов’язання по розрахунках з оплати працi 3 5
4 Iншi поточнi зобов’язання 2449 1592
Примiтка 9. «Зареєстрований капiтал (р.1400 Баланс)»
Таблиця 6
Найменування статтi Простi акцiї Привiлейованi акцiї Всього
кiлькiсть Сума, тис.грн. кiлькiсть Сума, тис.грн. кiлькiсть Сума, тис.грн.
Статутний капiтал на початок звiтного перiоду 2574000 644 0 0 2574000 644
Статутний капiтал на кiнець звiтного перiоду 2574000 644 0 0 2574000 644
За звiтний перiод руху коштiв по статутному капiталу не було.
Примiтка 10. «Доходи та витрати Товариства (р. 2000,2120,2240, 2130-2180,2250,2270 Звiту про фiнансовi результати)»
Доходи i витрати вiд основних видiв дiяльностi Товариства наведено в (таблиця 8):
Таблиця 7
Стаття Сума, тис.грн.
2015
Дохiд вiд реалiзацiї готової продукцiї 261
Собiвартiсть реалiзованої готової продукцiї 395
2014
Дохiд вiд реалiзацiї готової продукцiї 103
Собiвартiсть реалiзованої готової продукцiї 113
Адмiнiстративнi витрати Товариства у 2015 роцi склали: 488 тис.грн.
Примiтка 11. «Податок на прибуток (р. 2300, 2305 Звiту про фiнансовi результати)»
Згiдно з чинним законодавством, дiяльнiсть Товариства оподатковується на загальних пiдставах .
Вiдповiдно до податкового кодексу ставка податку на прибуток за 2015р. визначена у розмiрi 18%.
Визнання витрат (доходiв), активiв та зобов’язань, пов’язаних з податком на прибуток, здiйснюється Товариством вiдповiдно до П(с)БО 17 «Податок на прибуток».
Примiтка 12. «Прибуток\Збиток на одну просту акцiю»
Таблиця 8
Найменування статтi 2015 2014
Прибуток, що належить акцiонерам, (тис.грн.): -615 -214
Власникам простих акцiй, , (тис.грн.) -615 -214
Кiлькiсть акцiй 2574000 2574000
Збиток на одну акцiю, грн.. -0,238928 -0,083139
Примiтка 13. «Операцiї з пов’язаними особами»
Операцiй з власниками в 2015 роцi у Товариства не було. Товариство не здiйснює спецiальних виплат управлiнському персоналу. Всi виплати працiвникам обумовленi колективним договором.
Примiтка 14. «Потенцiйнi зобов’язання Товариства»
Товариство своєчасно, згiдно умов укладених договорiв здiйснює оплату за придбанi основнi засоби, нематерiальнi активи, ТМЦ, послуги.
Примiтка 15. «Ризики»
Ризик лiквiдностi полягає у тому, що Товариство можливо не зможе виконати свої зобов'язання. Товариство управляє своєю лiквiднiстю шляхом монiторингу запланованих витрат, а також прогнозу потокiв грошових коштiв, що виникають щодня у зв’язку з дiяльнiстю.
Примiтка 16. «Полiтика та процеси управлiння капiталом»
Головними цiлями управлiння капiталом Товариства є:
• забезпечення здатностi безперервної дiяльностi Товариства в майбутньому
• забезпечення достатньої вiддачi акцiонерам шляхом утворення цiн на продукти i послуги пропорцiйно рiвням ризикiв.
Товариство здiйснює монiторинг капiталу на основi балансової вартостi власного капiталу та своїх пiдпорядкованих боргiв.
-
-
-